实际利率的计算公式为：I=（1+r／m）m-1，甲银行的实际利率=（1+12％／12）12-1=12.68％，乙银行的实际利率=（1+8％／4）4-1=8.24％，甲银行的实际利率高于乙银行的实际利率。